- Jakie czynności podlegają, a jakie nie podlegają opodatkowaniu VAT?
- Jakie są obowiązkowe elementy faktur KSeF i poza KSeF?
- Jakie są zasady odliczenia podatku od towarów i usług przez jednostki budżetowe z uwzględnieniem ich specyfiki?
- Jakie są nowe przepisy dot. zwolnień w przypadku kas rejestrujących?
Celem szkolenia jest przybliżenie zasad rozliczania podatku VAT w JST, jednostkach budżetowych, zakładach budżetowych z uwzględnieniem funkcjonowania w KSeF.
PROWADZĄCY: właścicielka kancelarii podatkowej, doradca podatkowy, certyfikowany księgowy, praktyk rachunkowości z długoletnim doświadczeniem w przeprowadzaniu audytów podatkowych w jednostkach sektora publicznego i prywatnego, wykładowca w szkołach wyższych, specjalistka w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego. Uczestniczyła w czynnościach doradczych w zakresie tworzenia procedur centralizacji rozliczeń VAT dla Gminy Wolbrom, Olesno, Powiatu Bolesławiec, Powiatu Mogilno.
I. Jednostki budżetowe oraz organy władzy publicznej podatnikami podatku VAT w tym ujęcie w KseF:
- omówienie czynności podlegających i niepodlegających opodatkowaniu VAT, do których z nich należy wystawić fakturę i wczytywać do KSeF?
- ustalenie momentu powstawania obowiązku podatkowego,
- zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe,
- terminy wystawiania faktur z zachowaniem trybów online i offline w KSeF
- elementy obowiązkowe faktury w KSeF i poza KSeF, rola podmiotu trzeciego w JST
II. Wybrane usługi oraz sprzedaż towarów objęta obowiązkiem opodatkowania lub zwolnienia z VAT:
- najem, dzierżawa, media, refakturowanie
- sprzedaż powierzchni pod reklamę,
- wyżywienie uczniów, pracowników szkoły oraz osób z zewnątrz,
- przekształcenie prawa użytkowania wieczystego w prawo własności
- sprzedaż nieruchomości
III. Zasady odliczania podatku od towarów i usług przez jednostki budżetowe z uwzględnieniem ich specyfiki
z zakresie obowiązkowego liczenia proporcji, na przykładach, w tym:
- kwalifikowanie czynności (przychodu, obrotu) dla ustalenia prewspółczynnika na dany rok w tym z tytułu otrzymanych dotacji, subwencji, dopłat i innych należności o podobnym charakterze,
- czynności wyłączone z prewspółczynnika,
- korekta „prewspółczynnika” po zakończeniu roku,
- korygowanie podatku obliczonego prewspółczynnikiem przy zastosowaniu proporcji z art. 90 ust. 3 ustawy VAT.
- odliczenie z uwzględnieniem struktury sprzedaży,
- odliczenie podatku z faktury spoza KSeF
IV. Kasy rejestrujące w JST w 2026 r.:
- omówienie nowych przepisów dotyczących zwolnień,
- elementy paragonu fiskalnego w wersji papierowej i elektronicznej
- zasady kontroli w formie nabyć sprawdzających
V. Stosowanie oznaczeń w JPK VAT przy umieszczanych fakturach
Koszt uczestnictwa w szkoleniu wynosi 490 zł*+VAT, słownie: czterysta dziewięćdziesiąt zł 00/100 netto
(koszt udziału każdej następnej osoby z tej samej jednostki 450 zł*+VAT, słownie: czterysta pięćdziesiąt zł 00/100 netto)
– opłata obejmuje: wykład materiał, zaświadczenia.
*Dla podmiotów, które nie oświadczą, że usługa jest finansowana w co najmniej 70% ze środków publicznych, opłata za szkolenie powiększona jest o 23%VAT.
